中小学校财务管理工作计划（精选3篇）
遵照上级部门的指示精神，鉴于我校的实际情况，为这落实立德树人的思想，深化改革，促进发展，现拟定本校教导工作计划，以期进步。
一、抓住常规管理，逐步走向规范
常规工作是学校的最基本工作，也是最重要的工作，自本年度起，教导处将从以下几个方面进行探索，逐步走向规范。
1.课程设置管理
坚决执行上级发布的课程设置标准，开齐开足课程，努力进行教师的最优化配备，争取让每个孩子都能够最全面地成长。
2.学生资源管理
依据招生文件招生，服务社会，服务人民。为每个学生建立学籍档案，并严格管理，做到一生一档，生档一致。在学生变动方面，严格控制，完善手续，做到生档统一。
3.教学流程管理
逐步完善教学流程管理，继续实施推行教学检查制度(一学期三次)，学业练习检查制度(一学期两次)，并在每次的教学检查之后形成反馈意见和建议，将检查反馈变成促进教学更规范的手段，认真做好学业测评工作，让更多的人参与到测评工作中来，提高学业测评的实效，逆向推动常规教学。
二、认真落实教研工作，提升教师业务能力
国家的发展靠教育，教育的实施靠教师，教师的能力要学习，而教研工作则是提升教师业务能力的最有效途径。自本期起，努力从以下几个方面启动新一轮的教研工作。
1.完善教研组织，提升教研力量
学校成立语文、数学、英语、综合教研组，随着学校的'发展，还将可能进一步地分组，教导处向各教研组传达教育教学研究工作及其实施建议，教研组负责各组的日常运转工作，对各自开展的工作进行汇总上报。
1.打造团队，凝聚力量
针对学校教师综合能力不强这一不足，学校形成教研团队，以团队的形式进行教研工作的推进与发展，坚决规避孤军奋战的无力和失落，让每一位教师感受到团队与学校的支持。
2.继续推进校本教研，训练基本功
在前一年的基础上，继续推进校本教研工作的落实，争取扩大参与面，让每一位教师都能参与进来，有人上课，有人听课，有人评议。谋求学校的政策支持，让学校教师敢上研讨课，能上研讨课，愿上研讨课。
三、开发资源平台，营造成长空间
师生一同得到发展，学校也就不断得到了更大的发展。学年工作过程中，结合相关时令和政策及学校的实际情况，努力开拓资源，促进师生共同发展。
1.充分开发现有的各功能室，让功能室发挥应有的功能作用。
2.合理开展师生活动，营造学习和展示的机会与平台。
3.关注培训与学习机会，让师生接受更高层面的新知新能。
4.推荐学校师生参与各级各类评比活动，提升师生的实践能力和社会影响力。
所有工作的开展与实施离不开全体教师的支持与学校各部门的配合，期望学校的全体同仁共同努力，换取一个全新的中心学校的形象。
一、指导思想：
始终遵循学校总体工作思路，围绕教育这个中心，做好教育教学服务工作，做好师生生活服务工作。通过建设和加强后勤管理制度，建立良好的后勤管理秩序，挖掘后勤工作潜力，调动后勤工作的积极性，开创后勤工作新局面。
二、工作目标：
1、一如既往地做好各项常规管理工作;
2、加强台帐资料建设，规范后勤各项工作;
3、加强财物管理和财务管理，落实上级相关精神要求。
三、工作举措：
(一)充分利用暑期对校产校舍作一次必要的修理与整理，积极做好校产校舍维护工作。
1、对各室台凳作一次清理、修理，对 各年级的课桌凳作更换处理。
2、对东西教学楼的窗作一次修理。
3、对 教学楼各厕所进行改造，并对所有校舍屋面平台处作防漏处理。
4、对学校操场进行平整以及新建一个篮球场。
(二)抓好绿化管理工作。
1、做好学校花木的治虫、除草工作。
2、 对 绿化带进行一次修剪。
3、对新操场进行绿化亮化。
(三)改进食堂管理，办好师生食堂
1、加强食堂人员的管理，改善运作办法，激发人员工作动力，提高人员工作效率。
2、树立安全第一意识，重视和加强饮食卫生工作台帐，提高警惕，采取安全防范措施，明确责任，做好防火、防盗、防毒工作，并要定时打扫，做好保洁工作。
3、定期组织食堂从业人员学习有关食品卫生的基础知识、基本要求， 并对照日常工作认真落实 。
4、依据食堂管理制度，加强食堂工作各环节的管理与监督，并据实际情况不断健全食堂管理制度，规范各项操作程序。
5、认真学习、贯彻《学校食堂与学生用餐卫生管理规定》，积极改进、添置食堂卫生设施设备，确保“硬件”达标。
6、加强检查监督和民主管理，经常到食堂检查服务态度、卫生情况、饭菜数量与质量、就餐纪律(欢迎师生参与)。发现问题及时表扬先进、批评后进。
7、 把好食品采购关，积极做好 疾病的预防工作。
8、创造条件，提高食堂炊事人员的业务技能和业务素质，如组织学习烹饪知识。
9、坚持勤俭节约的原则，节粮、节水、节电，精打细算、降低成本，提高饭菜质量。
10、通过强化学习“要求”、“标准”、“制度”，逐步使学校食堂管理到位、精细，让学校食堂品位不断得到提升，服务质量不断得到提高。
(四)加强校舍、校产管理工作
1、进一步完善校产、校舍管理制度，尤其是强化赔偿制度，并汇集成册，全员学习执行。
2、应用管理软件、管好校产、用好校产，严格校产管理制度化、规范化，充分发挥常用教具、学具等教学器材和现代教学设备的作用，严禁乱拿、乱用、乱丢、乱放等不负责任的行为。
3、切实加强活动室的管理，充分发挥活动室的作用。严格执行专用室的保管责任制和谁损坏谁赔偿的原则。
4、加强用电用水和日常检修管理，坚持勤俭节约，反对铺张浪费，努力为学校节约一滴水，一度电，一分钱。
5、严格执行请购、审批、验收、入库、报销、领用制度 。
6、倡导良好风气，爱护学校设施、设备，爱护花草、树木，杜绝践踏草坪、折枝摘花现象。
(五)坚持财务制度，严肃财经纪律
1、严禁乱收乱付，做到勤俭节约，压缩非教育开支，把有限的资金用于学校建设的刀口上。
2、坚持民主理财。
3、按规定收费，任何班级、个人不得擅自收费。
4、坚持一支笔、一本帐的原则，计划、合理使用经费。
(六)加强学习，更新观念，增强服务意识
1、要求全体后勤人员树立师生利益至上的服务观，把教师和学生的合理需求作为开展工作的出发点和归宿，想师生所想、全心全意为全校师生服务。教育全体后勤人员向一线教师学习，学习他们无私的奉献和忘我的工作态度，摆正位置，树立为教学、为师生服务的思想。
2、规范后勤管理，充分发挥后勤人员的智慧和力量，改进服务方式方法，齐心协力，互相配合，提高服务质量。
3、加强自身素质的提高及业务能力的培养，更新知识，不断提高自身的修养。
4、进一步健全后勤人员的岗位责任制，要从学校工作需要出发定岗、定责，使每一个人都明确自己的工作岗位和工作职责，做到事事有人管，事事有人干，事事有记录，事事有落实。
5、树立后勤为教学第一线服务的思想，进一步改进工作作风。要多思考、多学习、多听反映、多听意见。遇事能做的，随时处理，不拖拉，不当甩手先生。坚持多上门、多服务、服好务。
6、完善“每日巡视制度”，总务处安排人员对学校环境、绿化、卫生、安全、校舍维修、设备使用等进行每日巡视，并做好相关记录。对发现的问题及时做好处理和反馈。学校各部门、班级等提出的报修，要求在最短的时间内做好维修，并作好记录。(七)重点抓好学校安全工作。
1、高度重视安全卫生防范工作，充分发挥全员管理的作用。完善应急预案制度和管理措施，实行主管领导责任制，各条线领导分块抓，全体教工共同参与的管理模式。
2、加强安全、卫生知识的宣传，增强师生的自我保护意识，促进良好行为、习惯的养成与内化，让安全与卫生的防范观念在师生的大脑中得到固化。
3、经常检查场地、设施和各处室中的电器、线路、装置、设备，发现问题及时解决隐患，切实做好防水、防盗、防触电及防其它意外事故的工作。
4、协同德育处,加强学生骑车、候车、乘车的道路安全、和人身自我保护的教育和安全管理工作。
5、认真负责地做好各项后勤(门卫、卫生保洁、食堂、校舍)常规管理工作。
一、指导思想
本学期后勤服务工作计划，要进一步明确服务于教学，服务于师生的原则。紧紧围绕学校工作中心，围绕后勤工作为教育教学服务，全心全意为师生生活服务的宗旨，进一步强化后勤管理机制，认真做好后勤人员的管理、学校的教学设施管理、学校安全管理、食堂食品安全卫生管理、学校财物的管理，财务管理等各项工作。提升后勤服务处的服务观念，以生涯发展指导为核心提升育人能力,把优质高效的'后勤服务工作作风落到实处，使后勤工作在制度化、规范化、高效化方面有新突破，再上新台阶。
二、工作重点：
1、加强校园硬件设施设备的管理和维护
认真做好学校教育设施、体育设施、电器设备、生活设施的保养和维修工作，保证教育、教学、生活的顺利进行。
2、加强人文校园环境建设
围绕学校学生生涯发展指导要求，加强人文校园环境建设，听取领导、专家、师生等各方面的意见进一步完善校园环境布置，不断体现我校的人文精神，体现环境育人的功能，为师生生涯发展指导发挥特殊作用。
3、加强学校的安全保卫工作
加强学校的安全保卫工作，保障师生的人身、财产安全。加强学校的消防安全管理工作，杜绝校园内消防安全隐患。加强学校特种设备——电梯的维护，按时年检。定期保养。确保正常运行。
4、加强学校财产管理工作
对学校新增的财产及时登记、造册，做好每年的对帐工作，强化财产管理。
5、加强后勤服务岗位责任制的管理工作
加强管理，合理安排岗位，发挥每位员工较大的作用。
6、继续做好社会化服务的管理工作
要紧紧围绕学校中心工作，不断完善社会化后勤服务管理体系。根据自身特点，积极、主动、不断加强与夜保安、日保安、绿化、保洁、食堂等后勤工作的沟通协调。为确保后勤社会化工作标准、规范，仍然要求这些社会化服务机构制定管理措施，做好每月服务情况反馈评比工作。确保校园更安全、美丽、整洁，更好发挥服务育人的作用。
7、继续规范有序做好学校运动场地向全市中小学生和社区开放工作
根据市教委的有关精神，做好学校运动场地向全市中小学生和社区开放工作每周六、日安排好值班人员，督促学生进场和离场必须刷电子学生证。社区的开放工作要做到规范有序。
8、配合长宁区民防办做好应急避难点和民防教育山天中学基地建设
配合区民防办落实20____年长宁区应急避难点和民防教育山天中学基地建设。
三、工作日程：
八月份：(开学准备工作)
1、配齐本学期所需的办公、卫生用品，并做好发放工作。
2、做好生活水箱清洗;饮用水设备更换滤芯、活性炭;食堂油烟脱排机清洗;校园玻璃窗门、门檐等保洁。
3、做好绿化环境布置。
4、做好按班级分理、发放新学期课本工作。
5、做好统计学生午餐人数工作。
6、补充、整理2-109、2-110、2-209、2-210的桌椅、做好开学准备工作。
7、做好收费公示工作。
8、做好电梯年检工作。
九月份：
1、做好开学工作检查的迎检工作。
2、做好收费统计上报工作。
3、做好20____、20____年学校经费预算及校园维修改造经费预算工作。
4、做好审计整改工作。
5、完成体育馆整修工作。
6、做好校运会场地的准备和结束工作。
7、国庆节放假前的校园安全检查工作。
十月份：
1、食堂安全卫生检查，召开各班学生生活委员座谈会和老师座谈会，征求对食堂服务的意见。
2、利用高二学农时间、高一去东方绿舟的时间，对每个教室的设备进行检查：课桌椅的整修、电扇的调试、窗帘整修等。
十一月份：
1、召开后勤人员会议，总结半学期工作情况。
2、结合消防安全宣传周，加强消防安全宣传，增强师生的自我保护意识。
十二月份：
1、召开后勤相关会议主要有：20____年度山天中学特殊岗位安全文明工作总结会，20____年度山天中学后勤社会化服务工作推进会。
2、各组室、实验室、专用室等财产与校产帐核对盘点，要求所有财产标贴正确，如标贴脱落的要及时补贴好，完善20____年固定资产统计上报工作。
3、复核本学期学生书簿领发数
一月份：
1、清退学生代办费。
2、做好下学期办公用品的采购准备工作。
3、安排寒假各项维修工作。
4、配合安排好寒假行政和二处值班。
5、学校后勤工作总结。
6、寒假前安全检查。
后勤工作是学校教育教学工作得以正常开展的前提，事关重大。我们有决心，有信心做好学校的后勤保障工作，争取使我校的后勤工作再上一个新台阶。
第一章 总则
第1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。
第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。
第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
第4条 根据我市教育局20xx年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。
第二章 财务管理体制
第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。
第6条 学校财会人员的岗位职责
一、财务主任的岗位职责
1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。
2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。
3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。
5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。
6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。
7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。
8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。
10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。
11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。
12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。
二、财务副主任岗位职责
1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班;
2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料;
3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询;
4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算;
5、协助财务主任作好学校的财务经营建议;
6、做好学校董事会安排的其它工作事项。
三、财务会计岗位职责
1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。
2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。
3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。
4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。
5、学校供应商货款结算的预审工作。
6、财务主任或学校领导安排的其它工作。
四、出纳岗位职责
1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。
2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线。
3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。
4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。
5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。
6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。
7、做好员工膳食收费系统的日常工作。
8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。
第三章 学校预算管理
第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校预算的主要内容是支出预算。
第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。
第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。
为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。
校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用。
第10条 预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。
第四章 收入管理
第11条 收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。
第12条 学校收入包括:
一、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。
二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。
三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。
第13条 学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。
第14条 学校收费管理的具体规定
一、学校收费项目的规定
1、学杂费，即向学生收取的教育成本费。
2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学习的用品。
3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。
二、收费人员的规定
1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。
2、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。
3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。
4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。
5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。
三、收费金额的规定
1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取。
2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。
3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。
4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。
四、收费流程
(一)学费及代收费
1、老生:家长选择就读方式——>财务派发缴费通知——>家长缴费(现金/存折/银行转账)——>财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份——>总务制作就读卡片——>学部、总务提供服务——>家长向学部重新申请选择就读方式——>财务计算补退费——>总务更改就读卡片——>学部/总务根据相应收费标准提供服务。
2、新生:家长选择就读方式——>招生办办理入学手续——>家长缴费(现金/存折/银行转账)——>总务制作就读卡片——>学部、总务根据相应收费标准提供服务——>家长向学部重新申请选择就读方式——>财务计算补退费——>总务更改就读卡片——>学部/总务根据相应收费标准提供服务。
(二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤——>校车管理员汇总——>校车长签字确认(电子表格发财务)——>财务审核汇总——>校车长定期收取车费并上交财务。
五、其他
1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。
2、财务部每学期定期(如一个月一次)提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。
3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。
4、校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。
5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。
第五章 支出管理
第15条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。
第16条 学校的支出包括:
(一)主营业务成本:即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。
(二)管理费用:包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。
(三)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。
(四)营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。
第17条 学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊。
第18条 学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。
第19条 学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
第20条 学校的费用支出管理制度。
第六章 年度净收益及其分配
第21条 年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。可以按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余。
第22条 在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理。
本条各项资金提取累计未使用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取。
各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施。剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途。
第七章 资产管理
第23条 资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
第24条 学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。
第25条 流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等。存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。
学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度(从企业会计制度相关规定)，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销。对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整。
第26条 固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校的固定资产分类及折旧年限如下:
一、房屋和建筑物，折旧年限为20xx年;
二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为20xx年;
三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年。
上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整。
第27条 学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准。
第28条 学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。
第29条 无形资产是指不具有实物形态而能为使用提供某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利。 学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估。
第八章 负债管理
第30条 负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。
第31条 学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等。代管款项是指学校接受委托代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余。
第32条 学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。
第九章 财务清算
第33条 经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算。
第34条 学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题。
第35条 学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别按照有关规定处理。
第十章 财务报告和财务分析
第36条 财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者提供财务报告。
第37条 学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、现金流量表、有关附表及财务情况说明书。
财务情况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。
第38条 学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当按照业务主管部门及校董事会的规定和要求，根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等。学校可以根据本校特点及不同时期的实际情况增加财务分析指标。
第十一章 会计档案管理及其他
第39条 会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等。
一、会计档案的内容，主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。
二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订，会计档案封面的内容应填写齐全，相关人员签字盖章确认。
三、会计档案保管1、学校财务部应指定专人妥善保管好学校会计档案;2、对于会计档案的归档必须制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必须在清册上签字，以明确责任;四、会计档案的保管期限1、原始凭证、记账凭证为20xx年;2、银行对账单及银行存款余额调节表为20xx年;3、会计账簿为20xx年;4、会计报表及会计报告类为20xx年;5、现金日记账、银行存款日记账为20xx年;6、年度决算会计报表为永久保存;7、会计档案归档清册为20xx年;8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期。
第40条 财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动(辞职、离职、调岗)时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作。
一、须办理财务工作移交的事项1、经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等;2、经管人员辞职、离岗等;3、经管人员临时离岗(3个月以上)。
二、移交人员的职责1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当完成填制;2、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。
三、接交人的职责
1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问;
2、对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作延续性地开展为止;3、涉及到债权债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现。
四、监交人的职责1、协调解决交接双方争议，不能解决的应上报处理;2、通过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法，提高工作效率。
五、交接责任1、监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;2、移交人对移交前所经管的工作承担责任，接交人对接管后的工作承担责任;3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;4、对移交时急需处理的事项，接交人应当及时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;六、移交工作的监交人员1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交。
第十二章 附则
第41条 本制度由学校财务部负责解释和修订。
第42条 本制度自20xx年3月1日起施行。此前的学校财务管理规定同时废止。
小中小学校财务管理工作计划(二)
一、学校财务工作任务
认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。
二、经费收入管理
学校财务部门管理以下各项资金：
a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。
b)上级拨入的预算外资金。
c) 学生学杂费收入。
d) 各种捐赠款项收入。
e) 其他杂项收入等。
财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。
三、经费计划管理
a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。
b) 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。
c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。
四、 经费使用管理
1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。
2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。
3、教职工因公出差借款，由校长批签。
4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。
5、任何人不得因私借用公款。
五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。
a) 学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。
b) 学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。
c) 财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。
d) 财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。
e) 财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。
六、财务监督与检查
1、 学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。
2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。
3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。
4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。
5、财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。